- № 11 Ведомость учета материалов в цехах;

- № 12 Ведомость учета затрат цехов (с вкладным листом для каждого цеха);

- № 13 Ведомость учета затрат обслуживающих производств и хозяйств;

- № 14 Ведомость учета потерь в производстве;

- № 15 Ведомость учета общехозяйственных расходов, расходов будущих периодов и внепроизводственных расходов;

- № 16 Ведомость учета реализации продукции (работ, услуг) (с вкладным листом на каждые 50-60 счетов-фактур);

- № 17 Ведомость учета нематериальных активов и их износа;

- № 18 Ведомость учета затрат по капитальным вложениям.

Порядок заполнения журналов-ордеров и вспомогательных ведомостей

Журналы-ордера заполняются в течение месяца, и в конце месяца закрываются подсчетом итогов. Итоги журналов-ордеров показывают оборот по кредиту соответствующего счета, а также выведенные в отдельных графах итоги по дебетуемым счетам. При правильном составлении журнала-ордера общий итог по кредиту счета равен сумме итогов по дебетуемым счетам.

Таблица 23.7 Журнал-ордер № 1 по кредиту счета № 50 «Касса»

За июнь Х1 г._(тыс. руб.)

Ниже приведен пример заполнения вспомогательной ведомости № 1, которая открывается к журналу-ордеру № 1 для лучшего контроля за движением наличных денежных средств в кассе. Ведомость № 1 ведется на обороте к журналу-ордеру № 1, и в ней отражаются дебетовые обороты по счету 50 «Касса».

Таблица 23.8 Ведомость № 1 по дебету счета № 50 «Касса» с кредита счетов

Сальдо на начало месяца - 1,00 тыс. руб.

за июнь Х1 г._(тыс. руб.)

Сальдо на конец месяца - 1,10 тыс. руб.