Остатки средств, выведенные в отдельных ведомостях, должны сверяться с соответствующими данными первичных документов, на основании которых были произведены записи (кассовые отчеты, выписки банков и др.). Ведомость учета оплаты труда ф. В-8 является также платежным документом и предназначена для оформления выдачи заработной платы работникам малого предприятия.

Обобщение итогов в шахматной ведомости

Обобщение месячных итогов финансово-хозяйственной деятельности малого предприятия, отраженных в ведомостях, производится в ведомости по форме В-9 (шахматной). По столбцам шахматной ведомости указываются кредитуемые счета, по строкам — корреспондирующие дебетуемые счета. Данные переносятся в шахматную ведомость из применяемых ведомостей (из граф «Корреспондирующий счет»). При этом в каждом столбце шахматной ведомости указываются обороты по кредиту соответствующего счета в развернутом виде, то есть с разноской по дебету корреспондирующих счетов.

Таблица 23.11 Шахматная ведомость (в упрощении)

Шахматная ведомость организации «Альфа»

За январь Х1 г._(тыс. руб.)